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原标题:鹏华聚财通货币 : 鹏华聚财通货币市场基金2024年中期报告 鹏华聚财通货币市场基金 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：广发银行股份有限公司 送出日期：2024年8月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 08月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录.................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 .......................................................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 12 §5 托管人报告 ............................................................................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计）......................................................................................... 12 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 12 6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14 6.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 15 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17 §7 投资组合报告.......................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 35 7.2 债券回购融资情况 ........................................................................................................................ 35 7.3 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................................................................ 35 7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 36 7.5 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ........ 37 7.6 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 ................................ 37 明细 ....................................................................................................................................................... 37 7.8 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 38 §8 基金份额持有人信息............................................................................................................... 39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 39 8.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ................................................................................ 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 39 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 40 §9 开放式基金份额变动............................................................................................................... 40 §10 重大事件揭示 ........................................................................................................................ 40 10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 40 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 40 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 41 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 41 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 41 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 41 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 41 10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ................................................................................................. 42 10.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 42 §11 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 44 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 44 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 44 §12 备查文件目录 ........................................................................................................................ 44 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 44 12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 44 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 44 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华聚财通货币市场基金 基金简称 鹏华聚财通货币 基金主代码 000548 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年5月18日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 广发银行股份有限公司 报告期末基金份额总 额 7,454,996,193.10份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险和保持流动性的基础上，力争获得超越业绩比较 基准的投资收益率。 投资策略 本基金将综合宏观经济运行状况，货币政策、财政政策等政府宏 观经济状况及政策，分析资本市场资金供给状况的变动趋势，预 测市场利率水平变动趋势。在此基础上，综合考虑各类投资品种 的流动性、收益性以及信用风险状况，进行积极的投资组合管 理。 1、久期策略 结合宏观经济运行态势及利率预测分析，本基金将动态确定并调 整基金组合平均剩余期限。预测利率将进入下降通道时，适当延 长投资品种的平均期限；预测市场利率将进入上升通道时，适当 缩短投资品种的平均期限。 2、类属配置策略 在保证流动性的前提下，根据各类货币市场工具的市场规模、信 用等级、流动性、市场供求、票息及付息频率等确定不同类别资 产的具体配置比例。 3、套利策略 本基金根据对货币市场变动趋势、各市场和品种之间的风险收益 差异的充分研究和论证，适当进行跨市场或跨品种套利操作，力 争提高资产收益率，具体策略包括跨市场套利和跨期限套利等。 4、现金管理策略 本基金作为现金管理工具，具有较高的流动性要求，本基金将根 据对市场资金面分析以及对申购赎回变化的动态预测，通过回购 的滚动操作和债券品种的期限结构搭配，动态调整并有效分配基 金的现金流，在保持充分流动性的基础上争取较高收益。 业绩比较基准 活期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的低风险品种，其 预期收益和预期风险均低于债券型基金、混合型基金及股票型基 金。 注：无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 广发银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 高永杰 顾洪峰 联系电话 0755-81395402 010-65169885 电子邮箱 xxpl@phfund.com.cn guhongfeng@cgbchina.com.cn 客户服务电话 4006788999 4008308003 传真 0755-82021126 010-65169555 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 广东省广州市越秀区东风东路 713号 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 北京市西城区金融大街15号鑫 茂大厦北楼4楼 邮政编码 518048 100032 法定代表人 张纳沙 王凯 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心 第43层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 鹏华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2024年1月1日-2024年6月30日) 本期已实现收益 71,382,365.47 本期利润 71,382,365.47 本期净值收益率 0.9218% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2024年6月30日) 期末基金资产净值 7,454,996,193.10 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2024年6月30日) 累计净值收益率 18.9380% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）由于货币市场基金采用按实际利率计算账面价值加以影子定价和偏离度控制的模式核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等； （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 （4）基金收益分配按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.1362% 0.0001% 0.0288% 0.0000% 0.1074% 0.0001% 过去三个月 0.4320% 0.0003% 0.0873% 0.0000% 0.3447% 0.0003% 过去六个月 0.9218% 0.0005% 0.1745% 0.0000% 0.7473% 0.0005% 过去一年 1.8567% 0.0005% 0.3510% 0.0000% 1.5057% 0.0005% 过去三年 5.8208% 0.0006% 1.0510% 0.0000% 4.7698% 0.0006% 自基金合同生 效起至今 18.9380% 0.0024% 2.4941% 0.0000% 16.4439% 0.0024% 注：业绩比较基准=活期存款利率（税后） 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2017年05月18日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.3 其他指标 注：无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司资产管理总规模达到12,020亿元（联接基金不折算，不含投顾），公司管理着324只公募基金、13只全国社保投资组合、8只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 方莉 基金经理 2020-02- 20 - 18年 方莉女士,国籍中国,工商管理硕士,18 年证券从业经验。曾任大连银行总行资金 运营部交易员。2013年02月加盟鹏华基 金管理有限公司，历任集中交易室债券交 易员、高级债券交易员；2016年07月任 职于固定收益部，担任投资经理，现担任 现金投资部基金经理。2020年02月至今 担任鹏华聚财通货币市场基金基金经理, 2021年07月至2023年11月担任鹏华增 值宝货币市场基金基金经理, 2021年08 月至今担任鹏华安盈宝货币市场基金基 金经理, 2021年11月至今担任鹏华稳华 90天滚动持有债券型证券投资基金基金 经理,方莉女士具备基金从业资格。本报 告期内本基金基金经理未发生变动。 夏寅 基金经理 2021-06- 04 - 13年 夏寅先生,国籍中国,管理学硕士,13年 证券从业经验。2011年06月加盟鹏华基 金管理有限公司，历任登记结算部基金会 计、高级基金会计，固定收益部业务助理、 研究员，现金投资部高级研究员、基金经 理助理，现担任现金投资部基金经理。 2021年06月至今担任鹏华聚财通货币市 场基金基金经理, 2021年06月至今担任 鹏华盈余宝货币市场基金基金经理, 2021年07月至今担任鹏华货币市场证券 投资基金基金经理, 2021年07月至今担 任鹏华兴鑫宝货币市场基金基金经理, 2024年04月至今担任鹏华金元宝货币市 场基金基金经理, 2024年04月至今担任 鹏华添利宝货币市场基金基金经理, 2024年04月至今担任鹏华中证同业存单 AAA指数7天持有期证券投资基金基金经 理,夏寅先生具备基金从业资格。本报告 期内本基金基金经理未发生变动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年，基本面整体延续温和修复态势，二季度经济修复斜率较一季度有所放缓。结构上，固定资产投资累计同比较去年底有所抬升，主要受到制造业投资的支撑，而房地产开发投资降幅走扩，基建投资增速回落。消费温和修复，服务业消费表现好于商品消费。出口韧性较强，反映外需整体较为稳健。金融数据方面，一季度新增信贷同比少增，社融与M2增速回落，二季度新增信贷仍然偏弱，而政府债发行推动5月社融增速回升。通胀数据方面，PPI走势相对稳定，5月同比降幅明显收窄；CPI同比自2月后转正，核心CPI中枢温和抬升。海外方面，美国通胀水平仍未达到目标，降息开启时点后移，美联储点阵图显示年内或仅降息1次。上半年货币政策基调维持中性偏松，价格型工具方面，2月5年期LPR调降25BP至3.95%，数量型工具方面，央行2月全面降准0.5个百分点，释放中长期资金约1万亿元。上半年货币市场利率整体围绕政策利率波动。一季度DR007中枢较去年四季度有所下移，二季度以来非银流动性持续充裕，资金分层降至近年来较低水平。1年期AAA存单收益率年初以来趋势下行，上半年整体下行45BP。其他品种方面，1年期国开债下行51BP，1年期AAA短融下行51BP。 2024年上半年，本基金根据市场情况和组合流动性情况，对剩余期限和杠杆水平进行适时调整，在保证流动性安全的同时，努力提高组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金净值增长率为0.9218%，同期业绩比较基准增长率为0.1745%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2024年下半年，国内经济或延续温和修复态势，仍需财政货币政策支持。居民消费方面，预计消费弱修复的态势仍将延续。投资方面，房地产投资修复仍需时间。年初以来政府债券发行使用进度偏缓，基建投资增速下滑，而考虑下半年政府债发行使用的加速，叠加2023年下半年基数较低，预计下半年基建投资增速或有所回升。上半年制造业投资增速维持高位，产业政策支持下预计下半年制造业投资有望维持偏高增速，对国内需求带来一定的支撑。出口方面，考虑去年下半年基数较低，出口增速有望维持韧性。通胀方面，预计在基数效应影响下PPI同比震荡回升，CPI的修复仍然温和。海外方面，若美联储降息在下半年落地，使内外平衡的压力有所减轻，人民币汇率贬值压力有望缓解。预计下半年货币政策基调或将延续，除总量工具与结构性工具的使用外，存贷款利率也有望继续下调，同时央行公开市场操作将继续削峰填谷，资金利率中枢围绕政策利率窄幅波动。 基于以上分析，本组合2024年下半年将积极把握市场机会，灵活运用久期策略和杠杆策略，在严控风险的同时，力争增厚组合收益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在本报告期累计分配收益71,382,365.47元，利润分配金额、方式等符合相关法规和本基金基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，广发银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对鹏华聚财通货币市场基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：鹏华聚财通货币市场基金 报告截止日：2024年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2024年6月30日 上年度末 2023年12月31日 资 产： 货币资金 6.4.7.1 904,914,280.20 2,807,366,919.86 结算备付金 - 454,749.95 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 4,660,991,929.83 3,887,375,447.37 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 4,660,991,929.83 3,887,375,447.37 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 2,092,569,927.18 851,591,603.70 债权投资 6.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 6.4.7.6 - - 其他权益工具投资 6.4.7.7 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 1,324,151.68 5,197,492.08 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.8 - - 资产总计 7,659,800,288.89 7,551,986,212.96 负债和净资产 附注号 本期末 2024年6月30日 上年度末 2023年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 200,041,095.89 - 应付清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,696,391.20 1,819,638.42 应付托管费 314,146.52 336,970.06 应付销售服务费 1,570,732.58 1,684,850.37 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 1,000,992.56 1,416,546.93 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.9 180,737.04 218,048.97 负债合计 204,804,095.79 5,476,054.75 净资产： 实收基金 6.4.7.10 7,454,996,193.10 7,546,510,158.21 其他综合收益 6.4.7.11 - - 未分配利润 6.4.7.12 - - 净资产合计 7,454,996,193.10 7,546,510,158.21 负债和净资产总计 7,659,800,288.89 7,551,986,212.96 注： 报告截止日2024年06月30日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额7,454,996,193.10份。 6.2 利润表 会计主体：鹏华聚财通货币市场基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2024年1月1日至2024 年6月30日 上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日 一、营业总收入 95,220,512.82 96,083,718.93 1.利息收入 36,326,801.60 52,734,862.72 其中：存款利息收入 6.4.7.13 24,910,994.25 38,346,763.73 债券利息收入 - - 资产支持证券利 息收入 - - 买入返售金融资 产收入 11,415,807.35 14,388,098.99 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以 “-”填列） 58,893,711.22 43,348,856.21 其中：股票投资收益 6.4.7.14 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.15 58,893,711.22 43,348,856.21 资产支持证券投 资收益 6.4.7.16 - - 贵金属投资收益 6.4.7.17 - - 衍生工具收益 6.4.7.18 - - 股利收益 6.4.7.19 - - 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填 列） 6.4.7.20 - - 4.汇兑收益（损失以 “-”号填列） - - 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 6.4.7.21 - - 减：二、营业总支出 23,838,147.35 23,480,665.10 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 10,445,726.78 10,620,466.61 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 6.4.10.2.2 1,934,393.89 1,966,753.13 3．销售服务费 6.4.10.2.3 9,671,969.11 9,833,765.47 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 1,668,500.53 944,380.64 其中：卖出回购金融资 产支出 1,668,500.53 944,380.64 6．信用减值损失 6.4.7.22 - - 7．税金及附加 - - 8．其他费用 6.4.7.23 117,557.04 115,299.25 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 71,382,365.47 72,603,053.83 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 71,382,365.47 72,603,053.83 五、其他综合收益的税 后净额 - - 六、综合收益总额 71,382,365.47 72,603,053.83 6.3 净资产变动表 会计主体：鹏华聚财通货币市场基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 7,546,510,158. 21 - - 7,546,510,158.2 1 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 7,546,510,158. 21 - - 7,546,510,158.2 1 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -91,513,965.11 - - -91,513,965.11 （一）、综合收益 总额 - - 71,382,365.47 71,382,365.47 （二）、本期基金 -91,513,965.11 - - -91,513,965.11 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款 35,961,276,782 .70 - - 35,961,276,782. 70 2.基金赎 回款 - 36,052,790,747 .81 - - - 36,052,790,747. 81 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - -71,382,365.47 -71,382,365.47 （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 7,454,996,193. 10 - - 7,454,996,193.1 0 项目 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 6,745,184,901. 47 - - 6,745,184,901.4 7 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 6,745,184,901. 47 - - 6,745,184,901.4 7 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） 1,010,988,329. 06 - - 1,010,988,329.0 6 （一）、综合收益 总额 - - 72,603,053.83 72,603,053.83 （二）、本期基金 1,010,988,329. - - 1,010,988,329.0 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 06 6 其中：1.基金申 购款 49,563,610,975 .66 - - 49,563,610,975. 66 2.基金赎 回款 - 48,552,622,646 .60 - - - 48,552,622,646. 60 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - -72,603,053.83 -72,603,053.83 （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 7,756,173,230. 53 - - 7,756,173,230.5 3 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华聚财通货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 《关于准予鹏华聚财通货币市场基金注册的批复》（证监许可 [2014] 143号文）批准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《鹏华聚财通货币市场基金基金合同》发售，基金合同于2017年5月18日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为349,170,497.40份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为广发银行股份有限公司。 集期间净认购资金人民币 349,170,457.88 元，认购资金在募集期间产生的利息人民币 39.52 元，募集的有效认购份额及利息结转的基金份额合计349,170,497.40份。上述募集资金已由普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并出具了普华永道中天验字（2017）第532号验资报告。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华聚财通货币市场基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2024年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2024年06月30日的财务状况以及2024年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2024年6月30日 活期存款 2,750,251.96 等于：本金 2,749,197.67 加：应计利息 1,054.29 减：坏账准备 - 定期存款 902,164,028.24 等于：本金 900,000,000.00 加：应计利息 2,164,028.24 减：坏账准备 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 902,164,028.24 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 904,914,280.20 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2024年6月30日 按实际利率计算的 账面价值 影子定价 偏离金额 偏离度 （%） 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 4,660,991,929.83 4,666,398,330.25 5,406,400.42 0.0725 合计 4,660,991,929.83 4,666,398,330.25 5,406,400.42 0.0725 资产支持证券 - - - - 合计 4,660,991,929.83 4,666,398,330.25 5,406,400.42 0.0725 注：（1）偏离金额＝影子定价－摊余成本； （2）偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：无。 6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 注：无。 6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 注：无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2024年6月30日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 2,092,569,927.18 - 合计 2,092,569,927.18 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。6.4.7.5 债权投资 6.4.7.5.1 债权投资情况 注：无。 6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 注：无。 6.4.7.6 其他债权投资 6.4.7.6.1 其他债权投资情况 注：无。 6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 注：无。 6.4.7.7 其他权益工具投资 6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 注：无。 6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 注：无。 6.4.7.8 其他资产 注：无。 6.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2024年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 72,780.00 其中：交易所市场 - 银行间市场 72,780.00 应付利息 - 预提费用 107,957.04 合计 180,737.04 6.4.7.10 实收基金 （未完） (责任编辑：) |