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[中报]港科技50 (513150): 华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告
时间：2024年08月31日 09:36:40 中财网
华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指 数证券投资基金 2024年中期报告 2024年6月30日 基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2024年8月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 08 月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2024年1月1日起至2024年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 .................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................... 15 6.3 净资产变动表 ............................................................... 16 6.4 报表附注 ................................................................... 18 §7 投资组合报告 ................................................................ 39 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 39 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 41 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 43 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 43 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 43 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 43 7.12 投资组合报告附注 .......................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 44 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 44 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 45 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 45 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 45 §10 重大事件揭示 ............................................................... 45 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 45 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 46 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 46 10.8 其他重大事件 .............................................................. 50 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 51 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 51 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 52 §12 备查文件目录 ............................................................... 52 12.1 备查文件目录 .............................................................. 52 12.2 存放地点 .................................................................. 52 12.3 查阅方式 .................................................................. 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 港科技50 场内简称 港科技50 （扩位证券简称：港股通科技50ETF） 基金主代码 513150 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2022年1月25日 基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总 额 194,559,805.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券 交易所 上海证券交易所 上市日期 2022年2月11日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差 控制在2%以内。 投资策略 1、股票的投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成 及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权 重的变动进行相应调整：当标的指数进行定期调整、指数样本空 间或者编制规则变更时，本基金将根据标的指数的编制规则及调 整公告，及时进行投资组合的优化调整，尽量降低跟踪误差，力 争将日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在2% 以内。 2、存托凭证投资策略 本基金将基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭 证的投资，以更好地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差 的最小化。 3、债券的投资策略 本基金管理人将基于对国内外宏观经济形势的深入分析、国内财 政政策与货币市场政策等因素对债券的影响，进行合理的利率预 期，判断市场的基本走势，构建债券投资组合，以保证基金资产 流动性，并降低组合跟踪误差。 4、股指期货的投资策略 本基金投资股指期货时，将严格根据风险管理的原则，以套期保 值为目的，对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险等。 股指期货的投资主要采用流动性好、交易活跃的合约，通过多头 或空头套期保值等策略进行套期保值操作，力争利用股指期货的 杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到 有效跟踪标的指数的目的。 5、资产支持证券的投资策略 资产支持证券为本基金的辅助性投资工具，本基金将采用久期配 置策略与期限结构配置策略，结合定量分析和定性分析的方法， 综合分析资产支持证券的利率风险、提前偿付风险、流动性风 险、税收溢价等因素，选择具有较高投资价值的资产支持证券进 行配置。 6、融资及转融通证券出借业务 本基金还可以参与融资及转融通证券出借业务。本基金参与融资 业务，将综合考虑融资成本、保证金比例、冲抵保证金证券折算 率、信用资质等条件，选择合适的交易对手方。同时，在保障基 金投资组合充足流动性以及有效控制融资杠杆风险的前提下，确 定融资比例。 业绩比较基准 中证港股通科技指数收益率（使用估值汇率折算）。 风险收益特征 本基金属于股票型基金中的指数型基金，采用完全复制的被动式 投资策略，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似 的风险收益特征：一方面，相对于混合型基金、债券型基金与货 币市场基金而言，其风险和收益较高；另一方面，相对于采用抽 样复制的指数型基金而言，其风险和收益特征将更能与标的指数 保持基本一致。本基金可投资港股通标的股票，除需承担与境内 证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险，还需承担汇 率风险以及香港市场风险等境外证券市场投资所面临的特别投资 风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 刘万方 许俊 联系电话 021-38601777 010-66596688 电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com fxjd_hq@bank-of-china.com 客户服务电话 400-888-0001 95566 传真 021-38601799 010-66594942 注册地址 上海市浦东新区民生路1199弄 证大五道口广场1号17层 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 上海市浦东新区民生路1199弄 证大五道口广场1号17层 北京市西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 200135 100818 法定代表人 贾波 葛海蛟 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http:/ /www.huatai-pb.com 基金中期报告备置地点 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号 楼17层及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2024年1月1日-2024年6月30日) 本期已实现收益 -2,074,766.90 本期利润 -9,750,187.72 加权平均基金份额本期利润 -0.0505 本期加权平均净值利润率 -7.71% 本期基金份额净值增长率 -7.61% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2024年6月30日) 期末可供分配利润 -65,584,709.63 期末可供分配基金份额利润 -0.3371 期末基金资产净值 128,975,095.37 期末基金份额净值 0.6629 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2024年6月30日) 基金份额累计净值增长率 -33.71% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -0.99% 1.48% -1.07% 1.53% 0.08% -0.05% 过去三个月 4.20% 1.89% 4.30% 1.97% -0.10% -0.08% 过去六个月 -7.61% 2.11% -7.55% 2.18% -0.06% -0.07% 过去一年 -15.41% 1.96% -14.78% 2.01% -0.63% -0.05% 自基金合同生效 起至今 -33.71% 2.37% -37.34% 2.49% 3.63% -0.12% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：图示日期为2022年1月25日至2024年6月30日。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准，于2004年11月18日成立的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司（原AIGGIC）和苏州新区高新技术产业股份有限公司，出资比例分别为49%、49%和2%。截至2024年6月30日，公司旗下管理156只基金，其中包括股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币型基金、QDII 基金、基金中基金等。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 何琦 本基金的 基金经理 2022年1 月25日 - 15年 上海交通大学经济学学士。曾任汇丰银行 证券服务部证券结算师，2008年11月加 入华泰柏瑞基金管理有限公司，曾任交易 部高级交易员，海外投资部基金经理助 理。2017 年 7 月起任华泰柏瑞新经济沪 港深灵活配置混合型证券投资基金的基 金经理。2019 年 8 月起任华泰柏瑞亚洲 领导企业混合型证券投资基金的基金经 理。2020年12月起任华泰柏瑞中证港股 通50交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理。2021 年 1 月起任华泰柏瑞中 证沪港深互联网交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理。2021 年 5 月起任 华泰柏瑞港股通时代机遇混合型证券投 资基金和华泰柏瑞南方东英恒生科技指 数交易型开放式指数证券投资基金 （QDII）的基金经理。2021 年 9 月起任 华泰柏瑞中证港股通50交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金的基金 经理。2022 年 1 月起任华泰柏瑞中证港 股通科技交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理。2022 年 4 月起任华泰柏 瑞中证港股通高股息投资交易型开放式 指数证券投资基金（QDII）的基金经理。 2022年12月起任华泰柏瑞中证香港 300 金融服务交易型开放式指数证券投资基 金（QDII）的基金经理。 柳叶 青 本基金的 基金经理 助理 2024年4 月22日 - 6年 英国萨塞克斯大学公司和财务风险管理 专业硕士。2018年12月加入华泰柏瑞基 金管理有限公司，现任指数投资部基金经 理助理。 谭弘 翔 指数投资 部副总 监、本基 金的基金 经理 2022年1 月25日 - 9年 美国伊利诺伊大学厄巴纳香槟分校金融 工程专业硕士。曾任上海证券交易所产品 创新中心基金业务部经理。2020 年 7 月 加入华泰柏瑞基金管理有限公司，现任指 数投资部副总监。2021 年 3 月起任华泰 柏瑞中证智能汽车主题交易型开放式指 数证券投资基金、华泰柏瑞中证稀土产业 交易型开放式指数证券投资基金的基金 经理。2021 年 4 月起任华泰柏瑞中证科 技100交易型开放式指数证券投资基金、 华泰柏瑞中证科技 100 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的基金经理。 2021 年 6 月起任华泰柏瑞中证企业核心 竞争力50交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理。2021 年 9 月起任华泰柏 瑞创业板科技交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理。2021年11月起任华 泰柏瑞中证沪港深品牌消费50交易型开 放式指数证券投资基金的基金经理。2021 年12月起任华泰柏瑞中证稀土产业交易 型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金的基金经理。2022 年 1 月起任华泰 柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理。2022 年 7 月 起任华泰柏瑞中证中药交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理。2022年8月 至2024年6月任华泰柏瑞国证疫苗与生 物科技交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理。2023 年 8 月起任华泰柏瑞 中证沪港深创新药产业交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理。2023年11 月起任华泰柏瑞上证科创板 100 交易型 开放式指数证券投资基金的基金经理。 2023年11月至2024年6月任华泰柏瑞 中证有色金属矿业主题交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理。2023年12 月起任华泰柏瑞中证全指医疗保健设备 与服务交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理。2024 年 2 月起任华泰柏瑞 上证科创板 100 交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金的基金经理。 2024 年 6 月起任华泰柏瑞创业板科技交 易型开放式指数证券投资基金发起式联 接基金基金经理。 注：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。任职日期和离任日期指基金管理公司作出决定之日。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：截至本报告期末，本基金的基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及本基金的《基金合同》的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定，不存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，通过科学完善的制度及流程，从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能的利益输送。 首先投资部和研究部通过规范的决策流程来确保公平对待不同投资组合。其次交易部对投资指令的合规性、有效性及合理性进行独立审核，在交易过程中启用投资交易系统中的公平交易模块，确保公平交易的实施。同时，风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估。 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有3次，都为指数投资组合因跟踪指数需要而发生的反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024年上半年市场以结构性机会为主，其中银行、煤炭、石油石化、家电、电力及公用事业的表现相对较好，涨跌幅分别为19.19%、12.79%、11.36%、10.77%和9.99%。整体来看，沪深300、中证500、中证1000和创业板的涨跌幅分别为0.89%、-8.96%、-16.84%和-10.99%。从市场风格来看，期间沪深 300 价值指数（12.54%）显著跑赢沪深 300 成长指数（-7.00%），中证 500 价值（0.36%）亦跑赢中证500成长（-9.77%）。 同比港股市场，恒生综合行业-能源业、恒生综合行业-原材料业、恒生综合行业-电讯业、恒生综合行业-资讯科技业的表现相对较好，涨跌幅分别为43.29%、28.80%、18.08%和11.20%，恒生综合行业-医疗保健业、恒生综合行业-地产建筑业、恒生综合行业-必需性消费则分别下跌28.43%、15.20%、15.12%。恒生指数、恒生中国企业指数和恒生综合指数在上半年的涨跌幅分别为3.94%、9.77%和3.39%。 上半年，港股科技板块经历了探底回升、收复跌幅后再度走弱的过程，区间港股通科技指数累计下跌7.55%，其中资讯科技器材、半导体等涨幅居前，医疗保健设备和服务、药品及生物科技等跌幅居前。复盘来看： 1月，美国通胀与劳动力数据维持韧性、降息窗口预期推迟，港股科技股受到分母端的压制，叠加美国《生物安全法案》推出，CXO拖累板块调整； 2-3月，中国核心城市地产政策放宽，叠加万亿国债、设备更新等刺激政策陆续落地，宏观数据环比局部改善，分子端支撑港股科技板块震荡修复，尤其中观层面消费、到店等数据出现超预期回暖，在互联网板块带动下，港股科技板块整体反弹； 4月至5月上旬，受美国滞涨担忧、日元等亚太货币贬值下的高低切需求、以及《亚裔细分法同推动港股科技股大幅走强，4月30日中央政治局会议强调“消化存量和优化增量”亦提高基本面复苏预期，资金面和风险偏好修复成为港股阶段性上涨的主要驱动力； 5月下旬至6月，除前期超买透支后的获利兑现压力外，美联储薪资通胀螺旋降温不及预期、导致降息预期持续推后，此外国内宏观数据二季度环比逐月放缓，也对港股科技股分子端形成一定压制，港股科技板块回吐部分涨幅。 整体而言，上半年港股反弹动力较大程度上来源于预期改善与低估值所吸引的交易型资金与部分区域再平衡资金，依托基本面进行决策的配置盘资金尚未形成趋势性流入。 我们严格按照基金合同的规定，紧密跟踪标的指数、跟踪偏离最小化的投资策略进行被动投资。本报告期内，本基金的日均绝对跟踪偏离度为0.061%，期间日跟踪误差为0.081%，较好地实现了本基金的投资目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为0.6629元，本报告期基金份额净值增长率为-7.61%，业绩比较基准收益率为-7.55%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市，流动性方面虽然存在降息交易往返跑的问题，但随着全球主要央行先后进入降息周期，且美国部分经济数据降温，海外利率水平下行或仍是趋势；而在流动性之外，内部增长或才是打开港股更大空间的关键，本次三中全会分析了当前形势和任务，虽然短期预期强刺激门槛较高，但政策端仍有望提供支持以应对各种挑战，后续各项部署有望渐次落地，降低国内经济不确定性。 市场层面而言，由于筹码、估值出清更充分，且盈利结构（上游周期板块、互联网新经济板块为重）具有相对优势，港股或相对A股持续呈现韧性。结构层面而言，稳杠杆的政策意愿下，港股可能更多呈现震荡格局下的结构性行情，科技板块作为降息交易的受益板块，同时具备局部政策加杠杆的可能，或更为占优。 本基金将继续严格遵守跟踪偏离最小化的被动投资策略，从而为基金投资人谋求与标的指数基本一致的投资回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制和基金事务部门负责人，基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在自独立第三方。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的规定，当基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率（经汇率调整）达到1％以上，可进行收益分配；在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金收益每年最多分配4次，每次基金收益分配数额由基金管理人根据实际情况确定。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使基金份额净值低于面值。本报告期内，本基金未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2024年6月30日 上年度末 2023年12月31日 资 产： 货币资金 6.4.7.1 4,543,662.92 4,195,900.79 结算备付金 129,631.77 128,455.85 存出保证金 1.05 0.36 交易性金融资产 6.4.7.2 124,098,466.80 129,491,312.76 其中：股票投资 124,098,466.80 129,491,312.76 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 债权投资 6.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 6.4.7.6 - - 其他权益工具投资 6.4.7.7 - - 应收清算款 - - 应收股利 309,355.89 15,386.17 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.8 75,409.12 - 资产总计 129,156,527.55 133,831,055.93 负债和净资产 附注号 本期末 2024年6月30日 上年度末 2023年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 28.04 1,823,251.93 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 54,475.06 54,537.66 应付托管费 10,895.00 10,907.51 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.9 116,034.08 235,959.79 负债合计 181,432.18 2,124,656.89 净资产： 实收基金 6.4.7.10 194,559,805.00 183,559,805.00 其他综合收益 6.4.7.11 - - 未分配利润 6.4.7.12 -65,584,709.63 -51,853,405.96 净资产合计 128,975,095.37 131,706,399.04 负债和净资产总计 129,156,527.55 133,831,055.93 注： 报告截止日2024年06月30日，基金份额净值0.6629元，基金份额总额194,559,805.00份。 6.2 利润表 会计主体：华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2024年1月1日至2024 年6月30日 上年度可比期间 2023年1月1日至2023 年6月30日 一、营业总收入 -9,199,363.54 -6,393,369.44 1.利息收入 13,877.93 14,126.25 其中：存款利息收入 6.4.7.13 13,877.93 14,126.25 债券利息收入 - - 资产支持证券利 息收入 - - 买入返售金融资 产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以 “-”填列） -1,629,436.51 -1,197,779.44 其中：股票投资收益 6.4.7.14 -2,117,257.94 -1,497,044.43 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.15 - - 资产支持证券投 资收益 6.4.7.16 - - 贵金属投资收益 6.4.7.17 - - 衍生工具收益 6.4.7.18 - - 股利收益 6.4.7.19 487,821.43 299,264.99 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 6.4.7.20 -7,675,420.82 -5,280,001.76 4.汇兑收益（损失以 “-”号填列） - - 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 6.4.7.21 91,615.86 70,285.51 减：二、营业总支出 550,824.18 573,392.77 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 312,707.00 330,039.48 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 6.4.10.2.2 62,541.44 66,007.92 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资 产支出 - - 6．信用减值损失 6.4.7.22 - - 7．税金及附加 - - 8．其他费用 6.4.7.23 175,575.74 177,345.37 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） -9,750,187.72 -6,966,762.21 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） -9,750,187.72 -6,966,762.21 五、其他综合收益的税 后净额 - - 六、综合收益总额 -9,750,187.72 -6,966,762.21 6.3 净资产变动表 会计主体：华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2024年1月1日至2024年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 183,559,805.00 - -51,853,405.96 131,706,399.04 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 183,559,805.00 - -51,853,405.96 131,706,399.04 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） 11,000,000.00 - -13,731,303.67 -2,731,303.67 （一）、综合收益 总额 - - -9,750,187.72 -9,750,187.72 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 11,000,000.00 - -3,981,115.95 7,018,884.05 其中：1.基金申 购款 44,000,000.00 - -14,842,462.49 29,157,537.51 2.基金赎 回款 -33,000,000.00 - 10,861,346.54 -22,138,653.46 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 194,559,805.00 - -65,584,709.63 128,975,095.37 项目 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年6月30日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产 187,559,805.00 - -33,497,949.68 154,061,855.32 加：会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产 187,559,805.00 - -33,497,949.68 154,061,855.32 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） -41,000,000.00 - 1,802,966.34 -39,197,033.66 （一）、综合收益 总额 - - -6,966,762.21 -6,966,762.21 （二）、本期基金 份额交易产生的 -41,000,000.00 - 8,769,728.55 -32,230,271.45 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款 44,000,000.00 - -6,152,478.87 37,847,521.13 2.基金赎 回款 -85,000,000.00 - 14,922,207.42 -70,077,792.58 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） - - - - （四）、其他综合 收益结转留存收 益 - - - - 四、本期期末净 资产 146,559,805.00 - -31,694,983.34 114,864,821.66 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]第1604号《关于准予华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由华泰柏瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币254,554,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2022)第0094号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2022年1月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为254,559,805.00份基金份额，认购资金利息折合5,805.00份基金份额。 本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律管理决定书[2022]35 号核准，本基金254,559,805.00份基金份额于2022年2月11日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股(包括创业板以及其他经中国证监会核准或注册发行的股票、其他港股通标的股票)、存托凭证、债券(包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金参与融资业务时，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%。 本基金力争日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。本基金的业绩比较基准为中证港股通科技指数收益率(使用估值汇率折算)。 本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于2024年8月31日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华泰柏瑞中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2024年01月01日至2024年06月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年06月30日的财务状况以及2024年01月01日至2024年066.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2024年6月30日 活期存款 4,543,662.92 等于：本金 4,543,223.25 加：应计利息 439.67 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 4,543,662.92 6.4.7.2 交易性金融资产 （未完） (责任编辑：) |